Investir pour réduire ses impôts : défiscalisation immobilière
Vous faites partie des 43 % de Français qui paient l’impôt sur le revenu et vous souhaitez réduire cette imposition ? Différents dispositifs fiscaux vous permettent de transformer tout ou partie de cette dernière en patrimoine immobilier. REALITES immobilier vous explique comment investir pour réduire vos impôts.
Le principe de la défiscalisation immobilière
Indispensable au développement individuel, le logement est aussi un élément important de cohésion sociale. À ce titre, l’État mène une politique active visant à fournir l’habitat nécessaire à la population ou à entretenir les monuments historiques. Un ministère est d’ailleurs dédié à cette tâche. En lien avec le ministère du Budget, le ministère du Logement élabore des dispositifs visant à attirer les investisseurs vers les catégories de logements déficitaires ou nécessitant une attention particulière du point de vue du patrimoine : l’habitat à loyer modéré, les résidences de service ou les immeubles historiques. Concrètement, des lois de défiscalisation immobilière octroient un avantage fiscal aux contribuables qui investissent dans un logement cible.
Le mécanisme de la défiscalisation immobilière
Les lois de défiscalisation reposent sur un mécanisme relativement simple : le contribuable récupère une part de son investissement sous forme de déduction d’impôt. Cette dernière est attribuée sous réserve de respecter les conditions imposées par la loi choisie. Ces conditions concernent généralement :
- La situation géographique du bien acheté ;
- La rénovation et l’amélioration du bien (dans l’ancien) ;
- Le montant des travaux réalisés ;
- La location pour une durée minimale ;
- Le niveau de ressources du locataire ;
- Le montant du loyer.
Défiscalisation immobilière : 3 exemples en vigueur
Les dispositifs permettant de réduire votre impôt sur le revenu sont nombreux et variés. Votre choix se portera sur celui correspondant le mieux à votre capacité d’investissement et vos objectifs patrimoniaux. Pour cela, vous pouvez vous faire accompagner par un gestionnaire de patrimoine. À titre d’information, nous vous présentons trois lois emblématiques de la défiscalisation immobilière :
Loi Pinel : investir dans le neuf et louer
En vigueur jusqu’au 31 décembre 2024, la loi Pinel accorde jusqu’à 63 000 € d’avantage fiscal. Pour profiter de cette opportunité, le contribuable doit investir dans un logement neuf situé en zone tendue, c’est-à-dire où l’offre locative peine à répondre à la demande. Il lui faut ensuite louer en respectant les plafonds de ressources du locataire et du loyer pour une durée minimale de 6, 9 ou 12 ans. Plus l’engagement à demeurer à la location est important, plus l’avantage fiscal accordé est élevé.
Loi Denormandie : investir dans l’ancien, rénover et louer
À ce jour, le gouvernement a sélectionné 245 communes de France Métropolitaine pour leur besoin de réhabilitation et de revitalisation en centre-ville. Dans ces villes, la loi Denormandie accorde jusqu’à 63 000 € d’avantage fiscal aux contribuables qui achètent un logement à rénover et le louent aux conditions légales. Les travaux réalisés doivent représenter au moins 25 % de l’investissement consenti. La rénovation doit, en outre, aboutir à une amélioration de la performance énergétique d’au moins 20 % pour un appartement (30 % pour une maison) ou comprendre au moins deux des travaux de la liste réglementaire.
Loi Malraux : investir dans un immeuble historique pour le restaurer
Créée en 1962, la loi Malraux accorde un avantage fiscal aux investisseurs qui acquièrent un bien immobilier à caractère historique et engagent des travaux de restauration. L’avantage fiscal est proportionnel au montant des travaux réalisés dans la limite d’un plafond de 400 000 € sur 4 années consécutives. Variable selon la situation géographique du bien concerné, il est de 22 ou 30 %. La loi Malraux n’étant pas concernée par le plafonnement des niches fiscales (10 000 € / an), elle peut être cumulée avec d’autres dispositifs de réduction d’impôt.
Ne pensez surtout pas que la défiscalisation immobilière ne concerne que les contribuables les plus imposés. À partir de 2 500 € d’imposition sur le revenu, il devient intéressant de songer à transformer tout ou partie de celle-ci en patrimoine immobilier. Comme tout investissement, au-delà de l’avantage fiscal accordé, il vous faut prendre en considération la rentabilité, le risque, le blocage des fonds et vos objectifs familiaux. Comme toujours en matière de placement, l’investissement pour réduire ses impôts relève du cas par cas.
